公司企业的所得税季报要怎么填？
发布时间：2019-11-09 10:00:51
公司企业的所得税季报要怎么填？
根据填写中华人民共和国企业所得税的每月（每季）预付税申报表（A类）的规定：
1.第2行“营业收入”：填写根据会计制度计算的营业收入，并填写根据公共事业单位，社会团体和私营非企业单位的会计制度计算的收入。
2.第三行“业务成本”：填写根据会计制度计算的业务成本，并填写根据事业单位，社会团体和私营非企业单位的会计制度计算的成本（费用）。
3.第4行“利润总额”：填写根据会计制度计算的利润总额，包括根据该银行房地产开发企业当期预售收入计算的预计利润。事业单位，社会团体和非企业私营单位应当作比较表。
根据国家税务总局关于填写并提交企业所得税的月度（季度）预付款纳税申报表的通知（国税发〔2008〕635号），月度（季度）第4行中的“利润总额” ）将中华人民共和国企业所得税的预付款纳税申报表修改为“实际利润”。第4行的“实际利润金额”填写说明：在扣除上一年弥补的亏损和应纳税所得额和免税额后，填写按照会计制度计算的利润总额。事业单位，社会团体和非企业私营单位应当作比较表。房地产开发企业按照规定从当期预售收入中取得的估计利润，计入银行。
如何在企业所得税季度报告中填写累计金额
1，企业所得税季度报告中的当期金额，是指本季度三个月的金额；累计金额是指利润表中的累计金额。如果是要在10月报告的第三季度的纳税申报表，则当前期间的金额是从7月到9月的金额，累计金额是从1月到9月的金额。
2.所得税的支付：税务局根据累计金额上报所得税。例如，第二季度，如果本期的利润总额为80万元，则第三季度的亏损总额为100万元，累计利润总额为负（即亏损20万元），那么第三季度的所得税为零。
